Austrālijas ekonomikā dominē spēcīgi uzņēmumi, kas gūst virs normālas peļņas no sistēmas, un to vara pieaug.
Viņi iegūst “ekonomisko īri” no mūsu ekonomikas, kas nozīmē, ka viņi iekasē augstākas cenas un vāc lielāku peļņu no konkurences trūkuma.
Produktivitātes komisija (PC) saka, ja mēs vēlamies reformēt savu nodokļu sistēmu, mums jākoncentrējas uz šo jautājumu, jo tā atrisinās virkni problēmu.
Kuras nozares iegūst ekonomisko īri no mūsu sabiedrības?
Tas jūs nepārsteigs: gāzes, naftas, ogļu un dzelzs rūdas rūpniecība, banku un finanšu pakalpojumu nozare, vairumtirdzniecības un mazumtirdzniecības nozares un telekomunikāciju tīkli.
Palieliniet nodokļus īrniekiem
Pagājušajā nedēļā dators publicēja savu Pagaidu ieteikumi Albānijas valdībai par to, kā reformēt Austrālijas uzņēmumu nodokļa sistēmu.
Wager tā ieteikumu centrā bija kaut kas aizraujošs.
Tas parādīja, ka dators ir izvēlējies tādu ekonomistu kā Rosa Garnauta un citu iemeslu cēloni, kuri ir aicinājuši mūsu nodokļu sistēmu pārveidot par ekonomisko īres maksu daudz vairāk.
Profesors Garnauts par šīm idejām runāja savos Reklāmkaroga lekcija 2023. gada maijā un viņa Henrija Džordža piemiņas vakariņu adrese 2023. gada septembrī.
Un personālajam datoram ir skaidri parādīts divi no Garnaut nesenajiem žurnālu rakstiem, lai informētu savus ieteikumus.
Pirmais raksts ir Ekonomiskā sabiedrības interese par oligopola pasauli (2023). Šeit ir tā argumenta kopsavilkums:
“Austrālijas ekonomika ir veikusi labi, salīdzinot ar salīdzināmām valstīm pēdējās trīs desmitgadēs tikai tad, ja mēs vidēji vidēji izcilo sniegumu 1990. gados un slikto sniegumu pēdējās desmitgades laikā,” rakstīja Garnauts.
“Īstas algas pēdējās desmitgades laikā ir stagnētas – zināmā mērā bez vēsturiskas paralēlas.
“Mēs nevaram izprast ekonomikas nepietiekamo sniegumu, neatzīstot pieaugošās prasības par ekonomisko īres maksu no nacionālajiem ienākumiem.
“Korekcijai par vājām pusēm ir nepieciešama daudzu politikas instrumentu koordinācija, ieskaitot pasākumus, lai samazinātu īres maksas izplatību (konkurences politika un oligopola regulēšana, ja konkurence nav iespējama vai neefektīva) un nodokļu kārtības izmaiņas, lai uzņēmējdarbības nodokļu uzlikšanas apgrūtinājums no filmām, kas saistītas ar konkurences darbībām, lielā mērā paļaujas uz ekonomikas īri.”
Otrais raksts ir Uzņēmuma ienākuma nodokļa aizstāšana ar naudas plūsmas nodokli (2020), kuru Gārnauts bija līdzautors Kreigam Emersonam, Rūbenam Finighanam un Stefānam Entonijam.
Šajā rakstā Garnaut un viņa kolēģi sacīja, ka Austrālijas uzņēmumu nodokļa sistēma ir veidota nepareizam gadsimtam, un mums ir nepieciešama jauna sistēma, lai ņemtu vērā 21. gadsimta realitāti.
Kādas bija tās jaunās realitātes?
Viņi sacīja, ka lielāka kapitāla mobilitāte ir izraisījusi starptautisku “rasi līdz apakšai” uzņēmuma nodokļu likmēs, lai piesaistītu un saglabātu ieguldījumus, savukārt daudznacionālajiem uzņēmumiem ir daudz vairāk iespēju izvairīties un izvairīties no nodokļiem, izmantojot darījumus starp starptautiskām robežām.
Viņi brīdināja, ka parādība ir veicinājusi sabiedrības pieaugošo aizvainojumu par “globalizāciju” un neuzticēies tirgus apmaiņai.
Viņi sacīja, ka nacionālo uzņēmumu konkurences stāvoklis ir samazinājies salīdzinājumā ar daudznacionālām korporācijām, ņemot vērā viņu ierobežotākās izvairīšanās un izvairīšanās iespējas.
Viņi sacīja, ka Austrālijas korporatīvo ienākumu īpatsvars, kas gūti no “ekonomiskās īres”, ir pieaudzis, savukārt kapitāla konkurences atdeve ir samazinājusies.
Un mūsu valsts nodokļu atbilstības kultūra bija pasliktinājusies.
“Šis dokuments liecina par būtiskām izmaiņām pieeja uzņēmumu ienākumu nodokļiem,” viņi rakstīja.
“Tas ierosina mainīt uzņēmumu nodokļa bāzes maiņu no parastā ienākumu skatījuma līdz naudas plūsmai.
“Tas palielina ekonomiskās nomas nodokļu sastopamību un samazina konkurences vai“ parastās ”ieguldījumu atdevi.
“Mūsu ierosinātais naudas plūsmas nodoklis ir samērā vienkārši administrējams, piemērojot pazīstamus un labi pārbaudītus nodokļu bāzes mērījumus.”
Viņi arī brīdināja, ka liela un pieaugoša ekonomikas īres klātbūtne ekonomikā mēdz palielināt ienākumu un bagātības nevienlīdzību, pateicoties šaurajai īpašumtiesībām uz ierobežotajiem aktīviem, kas piesaista īri.
Ekonomiskā īre pieaug
Dators piekrīt, ka mūsu uzņēmuma nodokļu sistēma ir neefektīva.
Tā lūdza ekonomisim Krisam Mērfijam izpētīt ekonomisko īres maksas izplatību Austrālijas ekonomikā un to, kā varētu darboties neto naudas plūsmas nodoklis, un tā ir paļāvusies uz Mērfija modelēšanu, lai sniegtu savus ieteikumus valdībai.
Mērfija kungs saka Viņa modelēšana Attiecas uz trim galvenajiem īres maksas veidiem: oligopola īres maksas, minerālu īres maksas un zemes nomas maksas.
Kopā viņš saka, ka ekonomiskā īre veido 54 procentus no uzņēmumu ienākuma ieņēmumiem Austrālijā, kas ir vairāk nekā 41 procents 2016.-17. Gadā.
Dators ļoti labi zina, ko tas norāda.
Tajā teikts, ka Austrālijā pēdējās desmitgades laikā Austrālijā ir ievērojami samazinājies biznesa ieguldījums, un ieguldījumu trūkums ir veicinājis Austrālijas “nepietiekamo produktivitātes rādītājus”. Tikmēr ekonomiskās īres maksas ir kļuvušas par svarīgāku Austrālijas uzņēmuma nodokļu ieņēmumu sastāvdaļu pēc noklusējuma.
Tāpēc tas saka, ka mums ir jāapzināti jāpāriet uz jaunu nodokļu sistēmu, kas īpaši vērsta uz ekonomisko īres maksu, labāk veicina ieguldījumus un atjauno konkurenci ekonomikas moribundu apgabalos, kuros dominē daži lieli uzņēmumi.
Mērfijs saka, ka viņa Austrālijas ekonomikas modelim ir 278 nozares.
Viņš saka, ka 29 no šīm nozarēm ir oligopola īres maksa, wager praksē 85 procentus oligopola īres maksas saņem tikai piecas nozares: banku procentu robežas, vairumtirdzniecības robežas, mazumtirdzniecības peļņas normas, banku nodevas un telekomunikāciju tīkli.
Viņš saka, ka minerālu resursu īres maksas ir piecās nozarēs: ogļu ieguve, jēlnafta, sašķidrināta dabasgāze (SDG), cita gāzes ekstrakcija un dzelzs rūdas ieguve.
Viņš nesniedz daudz informācijas par zemes īri.
Savā modelēšanā Mērfijs diskutē par to, kā parastās atdeves nodokļiem kapitālam ir “divkārša traucējoša” ietekme, kas attur gan no ieguldījumiem, gan darbaspēka piedāvājuma, taču atrašanās vietai raksturīgā ekonomiskā īre ir nekustīga, tāpēc nodokļi viņiem vispār nemazina viņu vietējo piegādi.
Viņš saka, ka viņa aplēse, ka ekonomiskā īre veido 54 procentus no uzņēmumu ienākuma ienākumiem Austrālijā, uzsver problēmas uzņēmumu nodokļa politikas izstrādē.
“Apmēram puse ieņēmumu tiek savākti no parastās atdeves kapitālā, nodarot ievērojamu ekonomisku kaitējumu, izmantojot dubultā traucējošo efektu,” viņš raksta.
“Otra puse tiek savākta no ekonomikas īres maksas, kas principā nekādu kaitējumu nekaitē.”
Samaziniet nodokļus maziem uzņēmumiem, nodokļu ekonomiskās īres maksas
Tātad dators pirms šī mēneša reformas apaļā galda ir iesniedzis šādu priekšlikumu Albānijas valdībai.
Tajā teikts, ka Austrālijai ir vajadzīga jauna uzņēmumu nodokļa sistēma.
Tajā teikts, ka mums vajadzētu samazināt mūsu galveno uzņēmuma ienākuma nodokļa likmi līdz 20 procentiem (no 30 procentiem vai 25 procentiem) uzņēmumiem, kuru ieņēmumi ir zemāki par USD 1 miljardu (kas ir lielākais vairums Austrālijas uzņēmumu), wager mums vajadzētu saglabāt 30 procentu nodokļu likmi Austrālijas lielākajiem uzņēmumiem, un apgrozījums pārsniedz USD 1 miljardu, īstermiņā.
Tajā teikts, ka mums vajadzētu arī ieviest jaunu “neto naudas plūsmas nodokli” 5 procentos, kas jāpiemēro uzņēmuma peļņai. Tajā teikts, ka jaunais nodoklis apbalvos uzņēmumus par kapitāla izdevumiem, samazinot to ar nodokli apliekamos ienākumus par viņu ieguldījumu vērtību.
Tajā teikts, ka šāda sistēma veicinātu biznesa ieguldījumus daudz vairāk nekā mūsu pašreizējā sistēma, un tādējādi ilgtermiņā palīdzētu radīt dinamiskāku un izturīgāku ekonomiku.
Tajā teikts, ka neto naudas plūsmas nodoklis, iespējams, palielinās nodokļu slogu uzņēmumiem, kuru apgrozījums pārsniedz USD 1 miljardu.
Mērfija modelēšana liecina, ka reformas palielinās ieguldījumus par 7,4 miljardiem USD (1,6 procenti), IKP par USD 14,6 miljardiem (0,5 procentiem) un darba ražīgumu par 0,4 procentiem vidējā termiņā.
Tajā teikts, ka sākotnējās reformas būs neitrālas ieņēmumus, tāpēc tās nepavadīs valdības budžeta nostāju.
PC saka, ka, ja mēs vairāk apliekam ar ekonomisko nomu, mēs varam samazināt nodokļus miljoniem mazāku uzņēmumu Austrālijā, kas darbojas konkurences vidē, kas viņiem ļaus augt un apstrīdēt lielos vēsturiskos operatorus.
“Daudzās nozarēs neliels skaits lielo firmu izmanto tirgus spēku, kas kaitē patērētājiem, savukārt arvien sarežģītākas normatīvās un nodokļu sistēmas rada lielākas izmaksas, kas neļauj jaunajiem ienācējiem apvienoties vai palielināt,” teikts teikts.
“Tā kā mazāk uzņēmumu ienāk un iziet, ekonomika nesaņem produktivitātes atlēcienu no jaunām firmām, kas izaicina operatorus.
“Tikai daži kļūst par vidēja lieluma un liela izmēra uzņēmumiem. Zemāks uzņēmējdarbības ieguldījumu līmenis nozīmē mazāku kapitālu vienai personai un zemāku produktivitātes pieaugumu.
“Uzņēmumu nodokļa sistēma nesniedz labākos rezultātus.”
